Reforma tributária IBS e CBS: o que muda no seu ERP
Tem coisa implementada e tem coisa que depende de carga fiscal real e homologação. Saber a diferença evita promessa que ninguém consegue cumprir.
A pergunta chegou numa reunião de diretoria e eu não soube responder direito: o sistema já está preparado? Sobre a reforma tributária IBS e CBS eu tinha lido bastante e entendido pouco, e a mistura de notícia com opinião não ajudava. Levei uma semana para separar o que já existe implementado do que ainda depende de decisão de terceiros.
Essa separação é a coisa mais útil que eu tenho para te oferecer aqui. Porque a pergunta certa não é se o sistema está pronto. É o que já está de pé, o que depende de carga fiscal real e o que só se resolve com o contador.
Vou contar o que a plataforma já traz, o que a gente já começou a preparar e o que eu deixo bem claro para a diretoria quando o assunto volta.
O que a reforma tributária IBS e CBS já tem no sistema
A biblioteca fiscal e os schemas foram atualizados para os grupos da reforma. O cálculo é centralizado em um componente próprio, o que evita a bagunça de ter lógica tributária espalhada em vários lugares. E os grupos de IBS e CBS são gerados e persistidos em NF-e modelo 55 e NFCom modelo 62.
- Biblioteca fiscal e schemas atualizados para os grupos da reforma.
- Cálculo centralizado em um único componente.
- Geração e persistência dos grupos em NF-e modelo 55 e NFCom modelo 62.
- Configuração tributária por empresa e por produto.
- Persistência analítica para acompanhar os valores calculados.
A configuração por empresa e por produto é o detalhe que mais me interessou. Significa que a preparação do cadastro que você faz hoje é a mesma que sustenta esse cenário, e isso conversa direto com o módulo de produtos e estoque.
A tela de apuração
Existe uma tela dedicada à apuração de IBS e CBS, com indicadores, filtros, grade, gráfico, filtros salvos e exportação. Junto com a persistência analítica, ela permite acompanhar o que está sendo calculado em vez de descobrir isso no fechamento.
| Recurso da tela | Para que serve no dia a dia |
|---|---|
| Indicadores | Ver o panorama sem montar planilha |
| Filtros e filtros salvos | Repetir a mesma análise sem refazer |
| Grade | Descer ao detalhe quando algo chama atenção |
| Gráfico | Perceber variação fora do padrão |
| Exportação | Levar a base para a conversa com a contabilidade |
A exportação é a que eu mais uso, justamente pelo motivo descrito em SPED e obrigações acessórias: chegar na conversa com o contador com dado concreto muda completamente a qualidade da reunião.
O que a gente começou a preparar desde já
- Arrumar o cadastro de produtoA configuração tributária por produto vai ser tão boa quanto o cadastro que existir. Item cadastrado na correria vai doer aqui também.
- Revisar a matriz de vendaAs situações reais que a empresa vive precisam estar escritas. A base está em natureza e CFOP.
- Confirmar o enquadramento atualAntes de olhar para frente, o presente precisa estar coerente. O roteiro está em regimes tributários.
- Marcar a conversa com o contadorVigência, alíquota, classificação e transição são assunto dele. Eu levo perguntas, não conclusões.
- Planejar a homologaçãoTestar antes com schemas e ambientes autorizadores é o que separa transição tranquila de susto no primeiro dia.
O que eu não digo, e por quê
Já vi gente afirmar com muita segurança percentuais, datas e regras de transição em conversa de corredor. Eu não faço isso, e recomendo que você também não faça. O que estiver valendo na data em que você lê isto precisa ser confirmado na fonte oficial vigente e com o contador da sua empresa.
Confesso que no começo eu tentava responder tudo para parecer preparado. Foi pior. Uma resposta errada dada com convicção circula pela empresa e vira decisão de alguém. Hoje eu digo o que sei, digo o que não sei e digo quem responde.
- Separar o que é recurso do sistema do que é regra legal.
- Levar dúvida de vigência e alíquota direto ao contador.
- Registrar o que foi confirmado, com data e fonte.
- Revisar esse registro quando algo mudar.
O que muda na rotina de quem emite
A rotina de emissão em si segue reconhecível: documento montado, assinado, transmitido, protocolado. O que muda é o conteúdo tributário e o que a empresa precisa ter configurado antes. Quem já mantém cadastro e matriz em ordem vai sentir menos.
Quem opera balcão merece atenção especial, porque a transição vai encontrar o caixa no ritmo dele. Vale rever NFC-e no PDV e o plano descrito em contingência fiscal antes de qualquer virada relevante.
Próximo passo
Comece pelo que já é seu: cadastro de produto, matriz de venda e enquadramento atual. Isso vale independentemente do calendário e você não perde nada fazendo agora. Depois marque a conversa com o contador com perguntas escritas. Vigência, alíquota, classificação e transição quem responde é ele, com base na norma vigente.